（三）科研经费报账
经费开支范围
1、设备费：是指在课题研究开发周期以内购置或制专用仪器设备、对现有仪器设备进行升级改造或租赁外单位设备时发生的费用。不应列支预算外设备；应有完整的设备验收入库手续；使用属于承担单位支撑条件的设备不得在专项经费中列支设备租赁费；
2、材料费：是指课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等的采购及运输、装卸、整理等费用。列支应有合同、发票及完整的材料验收、入库、出库单据；不得列支大量的日常办公耗材；不可以在专项经费中列支生产性材料、基建材料、大宗工业化原料；
3、测试化验加工费：是指在课题研究过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。委托测试化验加工项目，一次性委托业务在1万元以上（含1万元）的，须签订委托合同或协议。校内委托项目单位不得高于市场价格，实行内部预算指标转账方式结算；
4、燃料动力费：是指在课题研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。不能单独计量的仪器设备、科学装置以及实验室日常运行的水、电、气、暖等支出属于间接费用的开支范围、不能再重复列支或分摊。不得列支汽油费；
5、会议费、差旅费、国际合作与交流费：
①会议费：是指在课题研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。会议费开支按学院会议费管理办法执行。（特别注意：会议费支出手续要完备，要有预算单、会议通知、参加人员等；会议开支标准应严格执行国家有关标准，严禁铺张浪费；严格控制会议规模、会议数量和会期；严禁开支招待费、礼品费和旅游费用等不合理支出。）
②差旅费：是指在课题研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。出差人员应为课题组成员；列支差旅费应提供出差审批表和有关原始票据，出差目的、事由、出差人数等信息应当齐全；严格执行国家有关差旅费报销标准；严禁列支旅游费、景点门票；
③国际合作与交流：是指在课题研究过程中课题研究人员出国及外国专家来华工作的费用。出国人员应当为课题组成员；出国任务应当与课题任务相关；列支出国费用要有邀请函、批件、国外行程单、出国调研报告等凭据；严格执行国家关于出国补助标准的规定；
印刷出版、图书资料、信息传播、知识产权事务费：是指在项目研究过程中支付的打印复印、印刷出版、资料整理录入、翻译翻拍、图书购买（包括外文图书）、文献检索、专用软件、专利申请、成果推介及其他知识产权事务等费用；
劳务费：是指在课题研究过程中支付给课题组成员中没有工资收入的相关人员（如在校研究生、博士后）和项目聘用的研究人员、科研辅助人员的劳务费用。
专家咨询费：是指在课题研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用；原始凭证上应有领取人姓名、工作单位、身份证号、咨询内容、咨询时间、本人签字等信息；
数据采集费：是指在项目研究过程中开展问卷调查、田野调查、心理测试、社会访谈、数据购买、数据分析及相应技术服务购买等费用；
其他支出：是指在项目研究过程中除上述支出范围之外的其他相关支出。其他支出应当在申请预算时详细说明并单独列示，单独核定。
特别注意：①招安规定不得支出论文发表版面费的人文社会科学项目，印刷出版费中不得列支论文版面费支出。②单张发票金额在1000元以上（含1000元）的，报账时须附销售单位出具打印的加盖公章的明细清单（如销售单位出具的发票中已列明物品名称、数量、单价及金额等，可不再另行出具明细清单）。③从严控制现金结算，需通过银行转账或公务卡结算；④凡使用科研经费购置与形成的固定资产（如仪器设备、图书等）和无形资产（如专利、软件著作权等）均属于国有资产，必须到学校相关职能部门进行登记备案，统一纳入学校资产管理，其采购、验收、使用、处置按国家和学校有关规定办理，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或牟取私利。
科技处的所有项目经费、转型办的横向项目经费、学科建设与研究生处的学科平台经费（参照《衡阳师范学院科研经费管理办法（2018年修订）》（校科字[2018]5号）。
转型办横向课题参照校科字（2018）5号《衡阳师范学院科研经费管理办法（2018年修订）》和校科字（2018）4号《衡阳师范学院横向项目管理办法》（2018年修订）执行。
