衡阳师范学院关于编报2023年度
部门财务预算的通知
校属各部门：
为切实做好2023年学校收入、支出预算编制工作，保证各项工作的正常运行，促进学校各项事业的持续稳定发展，现就学校2023年部门财务预算编报工作有关要求通知如下：
一、编制原则
（一）积极稳妥
各部门要结合本单位的实际情况，认真调查研究，在对上年度预算执行情况进行认真分析的基础上，预测2023年的收入和支出。确保收入项目合法合规、真实准确，支出项目全面完整，做到不遗漏，不重复。
（二）保证重点
各部门应正确处理好事业发展需要与学校财力可能之间的关系，统筹兼顾，保证重点、有计划地安排各项支出预算。
（三）严控成本
严格落实党中央、国务院以及省委、省政府的决策部署，把过“紧日子”作为长期工作方针，进一步加大一般性支出压减力度，着力压减公用经费和结转规模持续偏高的部门预算，压减支出标准过高、政策设计不科学不合理的项目预算，压减非重点、非刚性支出以及当前不必需的项目支出。继续从严从紧管理“三公”经费，大力精简会议、差旅、培训、调研、晚会、论坛、庆典等公务活动，努力节约日常经费开支，通过优化学校资源配置，充分发挥资金使用效益。
二、编报内容
2023年部门财务预算编报内容主要分为：收入预算、基本支出预算、项目支出预算。
（一）收入预算。主要是指省、市财政拨款、学杂费收入、其它收入。省市财政拨款和学杂费收入由财务处测算，其它收入（如考试费、报名费、补考费、房屋租金、岗前培训费等）由相关部门测算。
（二）基本支出预算。主要是指为保障正常运转，完成日常工作任务而发生的基本运行支出预算。日常运行经费由各部门申报。新增经费项目或增减变动较大的经费项目请注明,并说明理由、测算依据。
“实践教学费”、“教学耗材费”实行归口申报及统一管理。各学院先将2023年所需经费预算报教务处，由教务处审核、汇总后编制预算方案；
“研究生培养运行经费”、“研究生管理工作经费”、“研究生实践专项经费”、“硕士点建设经费”实行归口申报及统一管理。各学院先将2023年所需经费预算报研究生院，由研究生院审核、汇总后编制预算方案；
人员经费、社会保障缴费、伙食补贴、住房公积金由人事处提供测算依据。
水、电费由后勤处提供测算依据。
（三）项目支出预算。是指各部门在日常运行支出以外，为完成学校特定的工作任务或事业目标而发生的年度专项项目支出预算。
学校对基本建设、专项维修、设备图书购置、“质量工程”建设费（含教改教研、专业建设、课程建设、卓越教师计划项目、实践教学平台等)、科研、平台建设、学科建设、师资队伍建设费按项目核算，对上报的专项项目根据轻重缓急确定必做项目和备选项目。
1.申报专项经费的项目必须符合学校及本部门工作及事业发展的需要，符合学校建设规划的资金支出范围，具有明确的项目目标、组织实施计划、充分的论证以及真实合理的项目预算。
2.凡申请由本部门直接负责管理及实施的专项项目，直接上报计划财务处。
3.凡申请购置教学设备的项目，归口在教务处统一管理。各需求单位先将拟在2023年购置的教学设备需求报教务处，由教务处审核、审定、汇总，根据轻重缓急排序编制学校教学设备购置预算方案。
4.凡申请购置行政办公设备的项目，归口在实验室与资产管理处统一管理。各需求单位先将拟在2023年购置的行政办公设备需求计划报实验室与资产管理处，由实验室与资产管理处审核、审定，根据轻重缓急排序汇总后编制行政办公设备购置预算方案。
5.凡申请基建新建项目、房屋结构性改变及屋顶整体维修项目归口到基建处统一管理；零星维修改造项目归口到后勤处统一管理。基建处、后勤处分别审核、审定、汇总，根据轻重缓急排序编制预算方案。
6.凡申请“质量工程”建设费、科研经费、平台建设费、学科建设费等项目,需根据2022年度进校经费情况和2023年预计进校经费以及学校相关文件测算2023年配套经费；师资队伍建设费需根据学校师资队伍建设计划及经费标准测算经费。
7.凡申请政府采购预算的项目归口到采购与招标中心统一管理。政府采购预算要应编尽编，认真足额编制政府采购预算，严格执行“先预算后采购，无预算不采购”的政策。按照湖南省财政厅关于印发《湖南省预算单位政府集中采购目录及标准指引（2022年版）》的通知（湘财购〔2021〕29号）要求，货物项目采购预算金额50万元以上、服务项目采购预算金额80万元以上、工程项目采购预算金额100万元以上，必须纳入政府采购范围，不得漏报、少报。达到政府采购限额标准的项目，按照政府采购目录编制，采购品名必须要细化到三级及以下名目。2023年需要政府采购的项目，按要求报采购与招标中心，由采购与招标中心审核、审定，根据轻重缓急排序汇总后编制政府采购预算方案。
8.申报多项专项项目，各部门需按轻重缓急原则对其进行排序，学校将根据申报排序情况及财力的可能，核定专项项目。
9.专项资金立项申报书应明确项目绩效目标和绩效指标。
为加强对专项资金安排使用情况的跟踪问效，构建绩效评价结果与预算安排挂钩的机制，切实提高资金使用效益，专项资金应填报合理的绩效目标，依据绩效目标设定明确的绩效指标。绩效目标要从数量指标、质量指标、时效指标、社会效益、可持续发展影响等方面进行细化分解，原则上用定量形式表述，同时应突出重点，用以年终考核预算支出绩效情况。
三、编报要求
（一）加强组织领导。科学合理地编制预算，是保障各部门履行职能，促进各项事业健康发展的一项重要基础工作。部门财务预算是学校收支总预算的编制基础及依据，其编制质量直接影响到学校预算编制的科学性、合理性，也直接影响到2023年收支预算执行和财政一体化管理。因此，为保证学校资金使用畅通，请各部门领导予以高度重视，切实加强对本单位预算编制工作的组织领导。
（二）指定专人负责。各部门要指定专人负责预算编制工作，2023年部门经费预算请严格按照“2022年部门预算项目明细”归类申报，如有增加，请在备注栏*号标注，字体加粗。
（三）测算精细精准。
1.所有的预算经费项目均应提供测算过程及标准依据，编实编细。尤其是新增经费项目或增减变动较大的经费必须提供测算的政策依据、理由或增减变动的原因、依据。各部门预算完成后，报送分管校领导初审，按时汇总报送指定部门。做到内容完整，重点突出，数字真实、准确、合理，编报及时。
2.要认真做好项目的申报论证工作，充分考虑现有设备、场地条件和学校财力，避免重复建设造成的资源浪费，特别是要加强重大教学、科研仪器设备的提前论证。项目预算编报的及时性及质量纳入各部门年度目标考核及作为下年度预算编制的重要依据。
（四）按时报送材料。2023年财务预算编报工作自通知下发之日起正式开始，相关表格请到财务处网站下载。所有申报材料必须提交电子与纸质两种版本，且纸质材料上必须加盖部门印章、部门主要负责人签字和主管校领导签字。各部门要将实行归口及统一管理的项目预算于6月24日前报送相关职能部门汇总。各部门于7月1日17:00前报送计划财务处综合计划科（东校区办公楼218室）。联系人： 张冰清；联系电话：8484919；QQ邮箱：415242865@qq.com。
衡阳师范学院计划财务处
2022年6月17日
